でも確定申告をした方が良いケース、確定申告書の作成方法まで分かりやすく解説していきます。 はしていないけど配当だけもらった年分がある場合には特に注意が必要です。 ただし、他の取引との損益通算や各種特例の利用までは対応してもらうことはできません。, また、給与所得者や年金所得者については年間20万円以下の利益については申告・納税は原則として不要であるにもかかわらず自動的に税金が引かれてしまいますので、納税しなくても税金をとられてしまうケースもあります。, 利益が出た場合は確定申告が不要ですが、損失が出た場合には確定申告しないと譲渡損失の繰越控除（※後述）を受けることができません。確定申告をすれば、一般口座や他の証券会社の特定口座の譲渡損益と通算して還付を受けたり、損失の繰越控除の適用を受けたりすることができます。, 「源泉なし」を選択すると、証券会社等に売却損益の計算まではしてもらうことができますが、税金の計算や納税まではしてもらうことはできませんので、自分で確定申告をする必要があります。 ®ã—引いて（源泉徴収して）税務署へ納税してくれ … しかし、「源泉なし」なら税金は差し引かれないので、100万円がほぼ手元に残り再投資に使うことができます。したがって、「源泉なし」は取引をしっかり行いたいという投資家向けということができます。, 「源泉なし」を選択した場合も、年末に「特定口座年間取引報告書」が送られてきますので、売買損益の計算の手間は省くことができます。, 特定口座では、譲渡損益を計算した「特定口座年間取引報告書」が証券会社から交付されます。そして、この「特定口座年間取引報告書」には、特定口座内の年間の譲渡損益・配当金や、それに対する源泉徴収税額が記載されています。記載されている収入金額や譲渡損益の金額を転記することで、確定申告書の作成も簡単に行うことができます。 「譲渡の対価の額（収入金額）」欄には、譲渡収入金額の年間トータル額が表示されます。 しかし、確かに「源泉あり」には確定申告が不要であるという大きなメリットがありますが、年間の譲渡所得が20万円以下の場合、納付しなくても済む税金が源泉徴収されてしまうというデメリットもあります。 特定口座には源泉徴収なし、源泉徴収ありの選択があり、確定申告や税金面において様々な違いが出てきます。特定口座は源泉徴収なし、源泉徴収ありどちらを選ぶとメリットがあるのでしょうか。特定口座の2種類の違いについて詳しく解説していきます。 上場株式等の売却益については、原則として翌年に確定申告をする必要があります。 原則申告不要です。ただし、他に収入がない人で利益が38万円以下なら、申告をすれば還付を受けられる可能性があります。, ○源泉あり の推奨をするものではありません。, また記事内容は個人的な見解に基づくもので、正確性は保証できないのでご理解よろしくお願いします。, 実際に投資を行われる際には、ご自身の判断と責任にて行っていただくよう重ねてお願いいたします。, セミリタイア（FIRE）のための株式投資ブログ, 特定口座の源泉徴収ありで確定申告をするメリットについて, セミリタイアのための株式投資ブログ, 特定口座の源泉徴収ありでの確定申告, 特定口座の源泉徴収ありでの確定申告をするメリット, （メリット１）ふるさと納税枠の増額, （メリット２）配当控除の利用で税金を取り戻せる可能性, 特定口座の源泉徴収ありでの確定申告でのデメリット, 特定口座の源泉徴収ありでの確定申告をするメリットまとめ. 以前は、みなし取得費の特例（※）を使えるという点がメリットだった「一般口座」ですが、この特例が廃止されたため、これから株取引を始める人にはメリットはほとんどないと言ってよいでしょう。, ※みなし取得費の特例とは 外株投資に関しては一般口座しか選べませんでした。 特定口座で源泉徴収ありの申告不要制度ですが、場合によっては確定申告をする事でメリットを受ける方がいます。 特にメリット1に関しては該当する方も多いため自身の今年度の所得状況を確認される事をおすすめします。 特定口座（源泉徴収あり）は確定申告不要で便利である一方、必要無くとも源泉徴収されるデメリットもあります。 例えば、投資の利益が20万円以下の場合、会社員（年収2,000万円以下）で給与以外の収入がなければ原則として確定申告は不要です。 年末に「特定口座取引報告書」が送付されてきますので、記載されている収入金額は売却損益の金額を転記するだけで簡単に申告書を作成することができるからです。, これまでご紹介してきたように、特定口座の源泉あり、源泉なしはそれぞれにメリット・デメリットがあります。それでは、源泉のありなしは、どのようなポイントで選択すればよいのでしょうか。, これまで述べてきたように、「源泉なし」は自分で確定申告をする必要がありますが、「源泉あり」のように納税しなくてもよい税金を取られることはありません。 株式投資、投資信託、国債購入などを行うには、まず証券会社で口座を開設する必要があります。 これは、従来の証券会社でもネット証券会社でも全く同じです。 また、その際には一般口座にするか特定口座にするかを選択しなければなりません。 普通の投資をする場合には、特定口座を選択します。 一方「源泉あり」を選択しても、一部の口座で損失が出ている場合には、確定申告をした方がお得なケースもあります。, ここでは、特定口座と一般口座の違いや、特定口座の「源泉あり」「源泉なし」の違い、メリット・デメリット、選ぶ際のポイントなどについてご紹介します。, 特定口座とは、証券会社などの金融商品取引業者等で開設する口座のことです。 1⃣ 特定口座（源泉徴収あり）の特徴. 投資信託口座の種類と確定申告. 「差引金額（譲渡所得等の金額）」欄には、年間の譲渡損益が表示されます。損失の場合は、金額の前に「－」が表示されます。 特定口座とは、証券会社に開設する口座のことで、株の売却損益や税金計算の手間を省いてくれるというメリットがあります。特定口座については「源泉あり」「源泉なし」のいずれかを選択したかなどで、確定申告をすべきか否かが異なります。 なお、「特定口座開設届」を提出する時には、個人番号カードや住民票などの本人確認書類が必要です。, 株取引を行う口座は、大きく分けて源泉ありの特定口座、源泉なしの特定口座、NISA口座、一般口座の4つに分けることができます。, 多くの方が選択しているのが「源泉あり」の特定口座（正式名称：源泉徴収選択口座）です。 自力年金 Home > 口座開設 > 特定口座メリットデメリット 「特定口座の源泉徴収あり」が一番. 「源泉あり」の特定口座を選択しておけば、証券会社で売却損益・税金の計算を行ってくれたうえに税金を売却代金から差し引いてもらうことができるので、確定申告は不要となります。 確定申告を行う場合、「実際の取得価額」と「みなし取得費」のいずれか有利な方を選択し、その譲渡損益を計算できる制度のこと。平成22年（2010年）12月31日に適用が終了となりました。, 特定口座には、「源泉徴収ありの特定口座（以下「源泉あり」）と、「源泉徴収なしの特定口座（以下「源泉なし」）の2種類があり、多くの方は「源泉あり」を選択しています。, 「源泉あり」では、証券会社等が特定口座内の上場株式等や公社債等の譲渡損益を計算して、所得税と住民税を源泉徴収し、さらに投資家の代わりに納税してくれます。 自分が申告すべきかどうかは、以下でチェックしましょう。, ○NISA口座 特定口座「源泉あり」を選択している場合には、原則として確定申告は必要ありません（ただし、あえて確定申告をした方が得する場合もあります）。 しかし、特定口座で「源泉なし」を選択している場合で利益が出た場合には、自分で確定申告を行なう必要があります。損失が出た場合には、申告は不要ですがあえて申告をした方が税金が還付されて得することもあります。 株取引を行っている人は、「源泉ありの特定口座」を選択している人が多いでしょう。 「源泉あり」を選択している時は「有」に、「源泉なし」を選択している時には「無」に○がついています。「無」に○がついている時には、確定申告が必要となる場合がありますので、忘れずに確認しましょう。, 「源泉徴収税額」欄には、所得税と住民税の源泉徴収税額がそれぞれ記載されています。 一般的な投資信託口座には一般口座と特定口座の2種類があり、いずれも投資で発生した分配金や、譲渡益などの利益に税金が課せられます。ここでは、各口座の違いについてわかりやすく説明していきます。 特定口座内の譲渡損益の計算は自動的に行われます。 メリット 3. 確定申告が簡単！ 確定申告する場合でも「特定口座年間取引報告書」を利用して簡単に確定申告ができます。 （メリット） ・①特定口座（源泉徴収あり）を選択する場合、確定申告をしなくても良くなる ・特定口座内の上場株式の配当は、自動的に上場株式の譲渡損と相殺（損益通算）してくれる （損益通算については後の3-1で説明しています。） （デメリット） 自分がどのような取引を行いたいかによって、上手に口座を選択しましょう。, 一般口座とは、特定口座やNISA口座で管理していない上場株式等を管理する口座のことで、損益計算も確定申告も自分で行います。. 大きなメリットは、所得税や住民税が売却段階で徴収されるため、確定申告や住民税申告を必ずしも要しないということです。 複数口座を持っていて、他に損失の発生した口座があれば、確定申告により徴収された税金の還付してもらえる楽しみもあります。 証券会社に口座を開設するときは、特定口座（源泉徴収あり）、特定口座（源泉徴収なし）、一般口座の3つからひとつを選ぶ必要があります。それぞれの特徴の違いと、初心者におすすめの口座についてご … 投資家が簡易的に確定申告・納税を行うことができるので、ほとんどの方がこの特定口座を選択しています。 確定申告が必要かどうかは、 株式投資を始める際に開設した口座の種類によって異なります。 「nisa口座」はもともと非課税の口座であり損益通算の対象にはなりません。 「源泉徴収ありの特定口座」も確定申告が不要の口座ですが、損失が出た場合には 忙しい人や細かい計算が苦手な人には「源泉あり」はとても便利な制度です。 「取得費及び譲渡に要した費用の額等」欄には、証券会社等で計算した取得価額などの年間トータル額が表示されます。 ただし「源泉なし」を選択した場合でも、確定申告は簡単に済ませることができます。 結果、特定口座で天引きされていた税金約8万円（＝譲渡所得40万円×税率20.315％）を確定申告によって還付することが可能となります。 特定口座で申告不要だから株式等の譲渡益も放っておこうと考えず、所得控除が所得を超えそうな方は「ちょっと待った！ 特定口座と一般口座のどちらを選んでも、取引方法が変わることはありません。しかし、源泉徴収や確定申告、損益計算などが違っているため、投資を始める前に理解しておく必要があります。 複数の口座を持っているなら、その口座ごとに計算をする必要があります。また、未公開株は一般口座でしか利用することができません。 特定口座には、源泉徴収ありと源泉徴収なしの二つがありますが、特定口座に共通するメリットは、株式の譲渡所得の計算を投資家本人が行う必要がない点です。株式投資を行う上で譲渡所得が発生した場合、税金を納めるために譲渡所得の計算を行う必要がありますが、証券会社や銀行などの金融機関は、投資家に代わってそれらの計算を行った上で、年間の取引をまとめたものである特定口座年間取引報告書を投資家に交付します。 そして、この報告書を基に納税額が決まる訳ですが、先に述べた源泉徴 … 源泉徴収あり特定口座のメリット. ョンしてみてください。 その上で配当控除を受けるか考えたら良いかと思います。 配当金や特定公社債の利子の確定申告不要制度は、 特定口座(源泉徴収口座)内のものは口座ごとに選択 することができ、株式等の譲渡益と配当金のいずれかのみ申告することもできます。 特定口座以外のものは1回に受ける金額ごとに選択できます。 これらのデータは、確定申告をする際に必要となるデータなので、しっかり確認するようにしましょう。, 株取引で損失が出た場合には、「譲渡損失の繰越控除」を使うことができます。「譲渡損失の繰越控除」とは、損失額を翌年以降3年間持越して、株の売却益や配当所得と相殺できる制度です。なお、この繰越控除が使えるのは、上場株や公募式投資信託による損失で、未公開株では使えません。 特定口座のメリットはこの自動計算にあります。確定申告は慣れないと、個人には手間であり、負担だからです。手間を省いて投資人口を増やそうということで始まったのが特定口座です。 特定口座でも確定申告をしたほうが良いケース 証券会社で口座開設をするときは、特定口座と一般口座のどちらかを選択する必要があり、さらに特定口座については「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2種類から選択することになります。, 特定口座は「源泉あり」「源泉なし」のいずれかを選択したかによって、確定申告をすべきか否かが異なります。「源泉なし」を選択すると、売却損益の計算まではしてくれますが、税金の計算や納税まではしてくれないので、確定申告をする必要があります。 特定口座のほうが確定申告の手間が少なくなったり、確定申告が不要になったりするメリットから特定口座を選ぶ人が多いのですが、一般口座を選んだほうが有利になる場合もあります。 特定口座と一般口座について、さらに詳しく説明していきましょう。 特定口座「源泉徴収あり」で利益があったものの、他の特定口座や一般口座で損失が出た場合は、合算して確定申告をすることで、源泉徴収された税金の還付を受けられるメリットがあります。 損失が出た場合には申告をする必要はありませんが、申告した方がお得になるケースもあります。, NISA（少額投資非課税制度）とは、投資による利益が一定期間非課税となる制度です。 ただし、一部の口座で損失が出たなど年間トータルで売却損だった場合には、他の口座の損益や配当との通算をすることができるので、確定申告をした方がお得なこともあります。, 「源泉なし」の特定口座（簡易申告口座）を選択すると、証券会社等が売却損益の計算はしてもらえるものの、税金の計算や納税までは行ってくれません。年間トータルで売却益だった場合には原則として確定申告が必要となります。 のみを行うため、1月1日から12月31日までの1年間の株の売却損益を自分で計算して、確定申告する必要があります。 ②特定口座（源泉徴収なし） 特定口座とは、2003年から導入された制度で、上場株式等を管理する口座のことです。 利益が出ているか損失が出ているかに関わらず、確定申告が必要になります。, 以上、特定口座の内容やメリット・デメリット、「特定口座年間取引報告書」のチェックポイントなどについてご紹介しました。 しかしこの「特定口座」は、確定申告が不要となったり、確定申告が必要な場合でも証券会社等から送られてくる「年間取引報告書」を添付したりすれば申告を簡単に済ませることができるというメリットのある制度です。, 特定口座を開設する時は、証券会社に「特定口座開設届」を提出して、上場株式等保管委託契約または上場株式等信用取引契約を締結する必要があります。 ※1 申告不要制度 選択の単位. 特定口座を開設した場合、ゆうちょ銀行が1月～12月までの譲渡損益等が記載された「特定口座年間取引報告書」を作成します。お客さまは、これを用いて確定申告を行うことができます。確定申告の手続きを簡単にすることができます。 「源泉あり」だと税金が自動的に差し引かれてしまいますが、「源泉なし」なら、税金は差し引かれないのでその分を再投資にまわすことができるというメリットがあります。, 例えば、取引で100万円の利益が出た場合、「源泉あり」だと税金が自動的に引かれてしまうので、手元に入る売却益は80万となってしまいます。 原則として確定申告不要ですが、一部の口座で損失が出ている場合には、申告をすれば還付を受けられる可能性があります。, ○源泉なし しかし、特定口座（源泉徴収あり）で取引すると、運用益が発生するたびに約20%が天引きされます。最終的に、年間運用益が20万円以下になったとしても天引き済みの税金は戻ってきません。 残念なことに、確定申告をしても戻ってこないのです。 取・償還による譲渡損益となります。「源泉徴収あり」の特定口座では普通分配金も計算されます。 普通分配金は、源泉徴収されるため確定申告は不要です（申告することも可能です）。 特定口座でも確定申告をするメリット 特定口座のメリットは、確定申告や納税が楽になる点ですが、確定申告を行うことで税金が戻ってくる場合もあります。どのような場合があるのかまとめました。 åˆèª²ç¨Žã§ç¢ºå®šç”³å‘Šã€ã‚’し、「住民税では申告不要を選択」することをいう。多くの投資家は特定口座を設け、所得税・住民税の源泉徴収が行われた後の配当金を受領している。 確定申告をする際も証券会社が発行してくれる「 特定口座年間取引報告書 」を使うことで簡単に申告できます。 そして、特定口座はさらに二種類に分かれます。 源泉徴収ありとなし それぞれにメリット・デメリットあり！自分にあった種類を選択する！ なお、この「特定口座年間取引報告書」は、証券会社などの営業店の所在地を管轄する税務署にも提出されます。, 「特定口座年間取引報告書」では、まず「源泉徴収の選択欄」を確認します。 一般的に、株式等で利益が発生した場合は、税金（20.315%）を納税するために所轄の税務署に確定申告を行う必要があります。 特定口座は、この確定申告の手続きをサポートしてもらえる点があります。 った値段-手数料）を得たら、税金がかかります。 非課税期間があるというメリットはがありますが、損失が出ても他の口座と損益通算や繰越控除はできないというデメリットがあります。原則として確定申告は不要ですが、他に収入がない人で利益が38万円以下なら、申告をすれば還付を受けることができます。, 一般口座とは、特定口座やNISA口座で管理していない上場株式等を管理する口座のことで、損益計算も確定申告も自分で行います。 損失を繰越すためには、特定口座、一般口座にかかわらず確定申告をする必要があります。, これまで述べてきたように、株取引では、確定申告するべきケースと確定申告が不要なケースがあり、「源泉あり」ですべて利益が出ているという場合以外は、申告をした方がよいということになります。 特定口座の源泉徴収ありで確定申告をするメリットにつ... サラリーマンで資産1億円を目指す... 隠れESG銘柄としてのJパワー（日本電源開発）、市... 小型株で著者がおすすめする銘柄... セミリタイア（FIRE）にはいくら必要か！？... 東京個別指導学院（4745）の株価　考察, 【今から狙える！】3月の優待で著者がおすすめする銘柄, ダブルバガーの量産が早期の資産形成には効果的, イオンディライト（9787）の株価　考察, 高利回り株主優待と配当金銘柄のæ—.